21世纪经济报道记者 易妍君 广州报道

临近年末，人社部公布了全国企业年金基金、养老金产品2024年三季度“成绩单”。

最新官方数据显示，今年三季度，全国企业年金投资资产净值为34904.38亿元，三季度投资收益为533.24亿元，加权平均收益率1.56%；前三季度累计收益1153.89亿元，加权平均收益率3.56%。

养老金产品方面，21世纪经济报道记者注意到，三季度，股票专项型养老金产品的投资收益率最高，达到12.58%，其次是普通股票型养老金产品，投资收益率11.25%。而港股股票型养老金产品前三季度投资收益率18.37%，为年内回报率最高的一类养老金产品。

焦点一：全国企业年金基金前三季度平均收益率3.56%。

2024年三季度全国企业年金基金业务数据摘要显示，截至三季度，全国企业年金建立企业共155481个，参加职工人数3218.53万人，积累基金35164.38亿元，这也是企业年金规模首次突破3.5万亿元。

此外，相较2024年二季度，企业年金的建立企业数量、参加职工人数均有所上涨。

截至二季度，企业年金建立企业共152599个，参加职工人数3209.56万人，积累基金33929.32亿元。

值得一提的是，A股市场回暖背景下，今年三季度，含权益类企业年金基金组合的业绩明显提升。

具体而言，在各类企业年金基金组合中，三季度，含权益类单一计划加权平均收益率为1.70%，含权益类集合计划的加权平均收益率为1.53%，含权益类其他计划的加权平均收益率为1.82%。

而二季度，上述三种含权益类组合的加权平均收益率分别为：0.99%、0.92%、1.11%

从前三季度看，全国企业年金固定收益类组合、含权益类组合的加权平均收益率分别为2.85%、3.66%。

其中，含权益类单一计划、集合计划、其他计划脱轨前三季度的平均收益率分别为3.69%、3.22%、3.07%；固定收益类单一计划、集合计划、其他计划的加权平均收益率分别为2.87%、2.83%、3.13%。

整体上，三季度，全国企业年金投资资产净值34904.38 亿元，共建立了5781个组合，三季度投资收益533.24亿元，加权平均收益率1.56%；前三季度，全国企业年金基金累计收益1153.89亿元，加权平均收益率3.56%，较去年同期增加了2.11个百分点。

焦点二：哪些投资管理机构业绩突出？

在发布2024年三季度全国企业年金基金业务数据摘要前一天，即11月28日，人社部还发布了《关于企业年金基金管理机构资格延续的通告》。

据悉，人社部近期组织开展了企业年金基金管理机构资格延续认定工作，包括企业年金基金法人受托机构、账户管理机构、托管机构、投资管理机构资格。

其中，博时基金管理有限公司、长江养老保险股份有限公司、富国基金管理有限公司、工银瑞信基金管理有限公司、国泰基金管理有限公司、海富通基金管理有限公司、华泰资产管理有限公司、华夏基金管理有限公司、嘉实基金管理有限公司、建信养老金管理有限责任公司、南方基金管理股份有限公司22个企业年金基金投资管理机构资格得到延续。这一名单暂无变化。

从基金管理人层面看，上述22家机构的投资管理水平存在一定差异。

例如，在企业年金基金“单一计划——固定收益类组合”类别中，华泰资产管理有限公司管理的组合前三季度实现加权平均收益率4.26%，为表现最好的投资管理机构；紧随其后的是中信证券、海富通基金，这两家机构管理的组合，前三季度的加权平均收益率分别为3.63%、3.56%。同时，易方达基金、太平洋养老保险股份有限公司、中国人寿养老

保险股份有限公司的业绩较好，加权平均收益率分别为3.44%、3脱轨.05%、3.01%。

而银华基金管理的单一计划——固定收益类组合的加权平均收益率仅为-0.36%。

此外，在企业年金基金“单一计划——含权益类组合”类别中，工银瑞信基金的投资业绩最为突出，其管理组合前三季度的加权平均收益率高达6.85%，其次是新华养老保险股份有限公司、长江养老保险股份有限公司，其管理组合前三季度的加权平均收益率分别为4.82%、4.51%。

其他19家机构中，泰康资产管理有限责任公司、平安养老保险、银华基金、中信证券的业绩较好，管理组合的加权平均收益率依次为：4.0%、3.93%、3.84%、3.83%。

相比之下，嘉实基金、建信养老金管理有限责任公司、中金公司管理“单一计划——含权益类组合”的投资业绩较弱，其前三季度加权平均收益率分别为0.79%、1.53%、1.79%。

焦点三：股票型养老金产品业绩亮眼。

与企业年金基金投资业绩一同公布的还有养老金产品的投资情况。

在权益类资产中，三季度，股票专项型养老金产品的业绩表现最好；而前三季度投资业绩最好的为港股股票型养老金产品。

具体来看，根据2024年三季度养老金产品业务数据摘要，三季度，普通股票型养老金产品的投资收益率为11.25%，该类产品前三季度投资收益率为8.15%，成立以来累计投资收益率为60.89%；三季度，股票专项型养老金产品的投资收益率为12.58%，该类产品前三季度投资收益率为10.55%，成立以来累计投资收益率16.41%。

此外，港股股票型养老金产品三季度的投资收益率为5.04%，前三季度投资收益率为18.37%。

固定收益类资产方面，表现较好的是混合型养老金产品，其三季度的投资收益率为1.87%，前三季度投资收益率为3.86%；其次是普通固收型养老金产品，其三季度的投资收益率为0.58%，前三季度投资收益率为3.13%。

截至三季度，在养老金产品中，权益类资产的期末资产净值为1344.26 亿元，固定收益类资产脱轨的期末资产净值为21367.12 亿元。

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